Aşağıdaki konulardan herhangi biri şirketinizde mevcut ise VERGİ İNCELEMESİ açısından risk taşıyorsunuz demektir ;

*Karlılık oranının sektörel ortalamadan çok farklı olması

*POS satışlarının sektör ortalamasının altında ya da üstünde olması

*Net Satışlarına oranla yüksek tutarlı pazarlama, satış ve dağıtım gideri, genel yönetim gideri, karşılık gideri, kambiyo zararı, finansman gideri olması

*Toplam satışlara oranla karın düşük olması

*Kasa hesabında yüksek tutarda nakit bulunması,

*Bilançodaki banka hesapları ile fiili banka hesapları arasında fark bulunması

*Banka hesap hareketleri ve çek hareketleri ile mal satışı ya da alışı yapılan mükellefler arasında uyumsuzluk olması

*İşletmenin sürekli zarar beyan etmesi

*Şirket ortağına sermayenin üç katından fazla borçlanılması

*Karlılık oranının diğer yıllara göre sapma göstermesi

*Finansman giderlerinin yüksek olması

*İşletmelerin kasa ve banka hesaplarında yeterli bakiye bulunmasına rağmen yüksek tutarlı kredi kullanımının bulunması

*Alınan Çekler hesabındaki tutarlar ile toplam satış tutarlarının karşılaştırılması sonucu çekler hesabının satışlar hesabından yüksek olması

*Başka bir mükellef incelemesi yapılırken söz konusu mükelleften mal ya da hizmet alışı ya da satışı yapılması

*BS-BA gibi elektronik formlar arasında tutarsızlıklar bulunması

*Devreden KDV’lerin yüksek olması ve süreklilik göstermesi

*Sahte fatura kullanma ya da düzenleme yönünden risk puanının yüksek olması

-Bazı durumlarda mükellefte riskli hiçbir durum olmamasına rağmen tüm sekterün incelemeye alınmasıyla incelemeye girme durumu oluşabilir.

-Bunların dışında vergi incelemelerinin önemli bir nedeni ihbar ve şikayetlerdir.

-İncelenen bir mükelleften yaptığınız alış-veriş sonucunda inceleme riskiniz ortaya çıkabilir.

-Karşıt incelemelere cevap vermediğinizde müfettiş sizin için de inceleme talep edebilir.

-Masak tarafından VDK ya yapılan şüheli işlem bildirimleri de vergi incelemesinin başlama nedenlerinden biridir.