Hazine ve Maliye Bakanlığı yayınladığı tebliğle, gelir ve servetlerin arkasındaki gerçek

isimlerin belirlenmesi hedefiyle bildirim zorunluluğu getirilenleri açıkladı.

Şirketlerin, "teşekkülleri nihai olarak kontrolünde bulunduran ya da bunlar üzerinde nihai

nüfuz sahibi olan gerçek kişi veya kişileri" ifade eden "gerçek faydalanıcı bilgisi bildirimi"

verme yükümlülüğü 1 Ağustos'ta başlayacak.

Bildirim yükümlülüğü getirilen kurumlar vergisi mükellefleri, gerçek faydalanıcı bilgisini vergi

beyannameleri ve yıllık kurumlar vergisi beyannamesi ekinde bildirecek. Kurumlar vergisi

mükellefleri dışında kalan diğer mükellefler ile diğer kişiler gerçek faydalanıcı bilgisini her

yılın ağustos ayı sonuna kadar Gelir İdaresi Başkanlığı’na bir form ile elektronik ortamda

bildirmek zorunda olacak.

Gerçek faydalanıcı bilgisi bildirimine konu edilen bilgilerin mükellefler tarafından, bildirimin

verildiği tarihi takip eden takvim yılının başından itibaren 5 yıl muhafaza edilmesi

gerekecek.Bildirilmesi gereken bilgileri bildirmeyen, eksik veya yanıltıcı bildirimde bulunan

mükellefler hakkında Vergi Usul Kanunu'nun ilgili ceza hükümleri uygulanacak.

1 Ağustos’tan itibaren bildirim zorunluluğu getirilenler listesinin bir bölümü şöyle:

Kurumlar vergisi mükellefleri,

Kollektif şirketlerde şirketi temsile yetkili kimse veya ortak

Adi ortaklıklar adına en yüksek ortaklık payına sahip kişi,

Türkiye'de yönetim merkezi olan veya Türkiye'de mukim yöneticisi olan yabancı ülkede

kurulmuş trust ve benzeri teşekküllerin yöneticileri, mütevellileri veya temsilcileri

Bankalar,

Bankalar dışında banka kartı veya kredi kartı düzenleme yetkisini haiz kuruluşlar,

Finansman ve faktoring şirketleri,

Sermaye piyasası aracı kurumları ve portföy yönetim şirketleri,

Elektronik para kuruluşları,

Yatırım ortaklıkları,

Sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri ile sigorta ve reasürans brokerleri,

Kıymetli Madenler ve Kıymetli Taşlar Piyasasına ilişkin saklama hizmeti ile sınırlı olmak üzere

Borsa İstanbul Anonim Şirketi,

Posta ve Telgraf Teşkilatı Anonim Şirketi ile kargo şirketleri,

Varlık yönetim şirketleri,

Kıymetli maden, taş veya mücevher alım satımı yapanlar ile bu işlemlere aracılık edenler,

Cumhuriyet altın sikkeleri ile Cumhuriyet ziynet altınlarını basma faaliyeti ile sınırlı olmak

üzere Darphane ve Damga Matbaası Genel Müdürlüğü,

EMLAKÇILAR, MÜZAYEDE EVLERİ, 

Ticaret amacıyla taşınmaz alım satımıyla uğraşanlar ile bu işlemlere aracılık edenler,

İş makineleri dâhil her türlü deniz, hava ve kara nakil vasıtalarının alım satımı ile uğraşanlar

ile bu işlemlere aracılık edenler,

Tarihi eser, antika ve sanat eseri alım satımı ile uğraşanlar veya bunların müzayedeciliğini

yapanlar,

PİYANGO, AT YARIŞI VE TÜM BAHİS OYUNLARI

Milli Piyango İdaresi Genel Müdürlüğü, Türkiye Jokey Kulübü ve Spor Toto Teşkilat

Başkanlığı dâhil talih ve bahis oyunları alanında faaliyet gösterenler,

Spor kulüpleri,

Noterler,

Avukatlar,

Bir işverene bağlı olmaksızın çalışan serbest muhasebeci, serbest muhasebeci mali müşavir

ve yeminli mali müşavirler,

Finansal piyasalarda denetim yapmakla yetkili bağımsız denetim kuruluşları,

KRİPTO PARA 

Kripto varlık hizmet sağlayıcılar,

Tasarruf finansman şirketleri,

YABANCI ŞİRKETLER

Merkezi yurtdışında bulunan yükümlünün şube, acente, temsilci ve ticari vekilleri ile benzeri

bağlı birimleri Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından talep edildiğinde müşterileri tarafından

gerçekleştirilen işlemlerin gerçek faydalanıcı bilgisini Başkanlığa bildirmek zorundadır.